हेल्थ इंश्योरेंस पर GST

स्वास्थ्य बीमा पर GST क्यों है, और इसका क्या प्रभाव है? 

बेस्ट स्वास्थ्य बीमा सहित सभी बीमा स्कीम, गुड्स एंड सर्विस टैक्स (GST) के दायरे में आते हैं। हेल्थकेयर सर्विसेज़ में कम या शून्य टैक्सेशन होता है, लेकिन सरकार के अनुसार, बीमा हेल्थकेयर सर्विस की बजाय एक फाइनेंशियल सर्विस है। स्वास्थ्य बीमा पर GST का मतलब है कि बीमित व्यक्ति को मेडिकल बीमा प्रीमियम राशि पर 18% GST का भुगतान करना होगा. 

मेडिकल बीमा प्रीमियम पर GST लागू होने के बाद प्रीमियम राशि बढ गई है, इसका सीधा सा मतलब है खरीदारों के लिए बीमा लागत का बढ जाना। पहले 15% सर्विस टैक्स (14% बेसिक सर्विस टैक्स और 0.5% स्वच्छ भारत सेस और कृषि कल्याण सेस) लगता था, अब उन्हें मौजूदा दर के आधार पर अतिरिक्त राशि का भुगतान करना होगा। 

हालांकि, जिन लोगों ने पहले ही पॉलिसी खरीद ली है और लंबी अवधि के लिए ली है, उन पर GST का प्रभाव नहीं पड़ेगा। फिर भी, जब वे अपने प्लान को रिन्यू करेंगे, तो उनका प्रीमियम वर्तमान टैक्स दरों पर आधारित होगा। 

आपके हेल्थ प्लान के लिए आपके द्वारा भुगतान किया जाने वाला प्रीमियम, हॉस्पिटल में भर्ती होने सहित विभिन्न मेडिकल खर्चों के लिए व्यापक कवरेज प्रदान करता है। ऐसे प्लान पॉलिसी अवधि के दौरान हॉस्पिटल में भर्ती होने से पहले और बाद में, डे-केयर ट्रीटमेंट, डायग्नोस्टिक टेस्ट, OPD और मैटरनिटी केयर के लिए किए गए खर्चों को भी कवर करते हैं। हालांकि, पारदर्शिता और एकरूपता के साथ, पॉलिसीधारक टैक्स संबंधी विशेषताओं को कुशलतापूर्वक समझ सकते हैं।

क्या हम बीमा प्रीमियम पर GST इनपुट क्लेम कर सकते हैं

इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80d के अनुसार, ₹1 लाख तक के मेडिकल बीमा प्रीमियम पर कटौती का क्लेम किया जा सकता है। कटौती की राशि आपकी आयु और भुगतान किए गए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम पर निर्भर करती है। टैक्सपेयर अपने परिवार के सदस्यों की ओर से भुगतान किए गए प्रीमियम के लिए बीमा क्लेम पर भी GST क्लेम कर सकते हैं। सीनियर सिटीज़न ₹50,000 तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं, जबकि 60 से कम आयु के व्यक्ति ₹25,000 तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं।

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80D के तहत स्वास्थ्य बीमा के लिए GST की कटौती पॉलिसी विवरण के आधार पर अलग-अलग हो सकती है। नीचे टेबल दी गई है जो आपको इसे बेहतर तरीके से समझने में मदद करती है:

भारत में स्वास्थ्य बीमा पर GST के प्रकार

मेडिक्लेम पॉलिसी पर GST, भारत में बीमा के विभिन्न पहलुओं को काफी प्रभावित करता है। स्वास्थ्य बीमा में GST के प्रकार यहां दिए गए हैं:

• बीमा प्रीमियम के लिए GST: स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम पर 18% GST दर लागू होती है, जो व्यक्तिगत, फैमिली फ्लोटर, गंभीर बीमारियों और सीनियर सिटीज़न प्लान सहित सभी पॉलिसी प्रकारों पर लागू होती है।
• इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC): यह क्रेडिट बीमा सर्विस प्रोवाइडर को बिज़नेस ऑपरेशन में कार्यरत सर्विसेज़ और सामान के लिए GST क्लेम करने में सक्षम बनाता है। ITC फंक्शनल खर्चों को कम करने में मदद करता है, जिससे बीमा प्रदाता बेहतर कीमत के माध्यम से पॉलिसीधारकों को लागत लाभ ट्रांसफर कर सकते हैं।
• सर्विसेज़ पर GST: यह 18% GST के अधीन एंडोर्समेंट, रिन्यूअल और पॉलिसी जारी करने पर सर्विस शुल्क पर लागू होता है।
• स्वास्थ्य बीमा क्लेम: स्वास्थ्य बीमा में सेटलमेंट का क्लेम करते समय, पॉलिसीधारकों को GST का भुगतान नहीं करना होता है। लेकिन, बीमा प्रदाता के आधार पर, हॉस्पिटलाइज़ेशन, डायग्नोस्टिक्स, रूम रेंट आदि जैसी सेवाओं के लिए GST लिया जा सकता है।
• छूट और सामाजिक प्रावधान: सरकार द्वारा प्रायोजित स्वास्थ्य बीमा स्कीम को विशेष रूप से आर्थिक रूप से कमजोर क्षेत्रों के लिए उचित हेल्थकेयर सेवाएं प्रदान करने के लिए GST शुल्क से छूट दी जाती है। इस स्कीम का एक उदाहरण 'प्रधानमंत्री जन आरोग्य योजना' है।

स्वास्थ्य बीमा पर GST दर

स्वास्थ्य बीमा प्रॉडक्ट पर GST पूरी प्रीमियम राशि पर लागू होता है। मान लें कि आपने ₹ 5 लाख की कवरेज राशि वाली स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी का विकल्प चुना है, और प्रीमियम की लागत प्रति वर्ष ₹ 11,000 है।

स्पष्टीकरण:

• लागू टैक्स दर 15% थी, जिसके परिणामस्वरूप टैक्स से पहले कुल प्रीमियम ₹12,650 था।
• मेडिकल पॉलिसी पर 18% पर GST के साथ प्रीमियम राशि ₹ 330 बढ़ गई है।

आप भारत में स्वास्थ्य बीमा पर GST की गणना कैसे करते हैं?

यहां जानें कि आप GST की गणना कैसे कर सकते हैं:

GST दर जानें: भारत में बीमा प्रीमियम की GST दर 18% है। इसका मतलब है कि आपकी प्रीमियम राशि में GST भी जुड़ा हुआ है। 

प्रीमियम राशि निर्धारित करें: स्वास्थ्य बीमा में प्रीमियम वह लागत है, जो पॉलिसीधारक को पॉलिसी कवरेज के लिए बीमा कंपनी का भुगतान करनी होती है। GST की गणना मूल राशि पर की जाती है।

GST राशि की गणना करें: यहां जानें कि आप अपने स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम पर GST राशि की गणना कैसे कर सकते हैं:

GST राशि = (प्रीमियम राशि * GST दर) / 100

उदाहरण के लिए, अगर आपका स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम ₹20,000 है, तो GST राशि होगी:

GST राशि = (20,000 * 18) / 100 = ₹3600

कुल प्रीमियम की गणना करें: पॉलिसीधारकों द्वारा देय कुल प्रीमियम, GST सहित प्रीमियम राशि है।

कुल प्रीमियम = प्रीमियम राशि + GST राशि

उदाहरण का उपयोग करके:

कुल प्रीमियम = ₹ 20,000 + ₹ 1,800 = ₹ 21,800

कुल प्रीमियम का भुगतान करें: पॉलिसीधारक को मूल प्रीमियम और GST राशि सहित बीमा प्रदाता को कुल प्रीमियम राशि का भुगतान करना होगा। इसके बाद बीमा कंपनी सरकार को GST घटक भेजेगी।

स्वास्थ्य बीमा में GST के लाभ

स्वास्थ्य बीमा में GST के कुछ लाभ यहां दिए गए हैं:

• सरल टैक्स स्ट्रक्चर: GST ने कई अप्रत्यक्ष टैक्स की जगह ले ली, इस टैक्स भरने को एक आसान और व्यवस्थित तरीका बना दिया है।
• ट्रांसल्यूसेंसी: GST दर यह सुनिश्चित करती है कि पॉलिसीधारक अपने प्रीमियम पर टैक्स शेयर देख सकते हैं।
• बेहतर परिचालन की प्रभावशीलता: ITC बीमा कंपनी सेवा प्रदाताओं के खर्चों को कम करता है, जिससे बेहतर कीमत या बेहतर सेवाएं मिल सकती हैं।
• डिजिटल ट्रांज़ैक्शन सपोर्ट: GST प्रीमियम ट्रांज़ैक्शन के लिए डिजिटल भुगतान माध्यमों के उपयोग को बढ़ावा देता है।
• सरकारी स्कीम में अपग्रेड: कुछ विशेष स्वास्थ्य बीमा स्कीम में छूट, गरीब और ज़रूरतमंद लोगों के लिए उचित हेल्थकेयर एक्सेस को बढ़ाती है।
• टैक्स सेविंग: पॉलिसीधारकों को सेक्शन के तहत टैक्स कटौती का लाभ मिलता है